ПРОКУРАТУРА РАЗЪЯСНЯЕТ: Разработаны новые правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения

Решением Правления Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество» (СРО ААС) от 24.04.2026, протокол № 785, утвержден Внутрифирменный стандарт аудиторской деятельности – Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Документ подготовлен Комитетом по противодействию коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма СРО ААС и имеет рекомендательный характер.

Ответственность за применение документа лежит на аудиторской организации (аудиторе), члене СРО ААС. Член СРО ААС вправе применять иные документы, соответствующие требованиям законодательства об аудиторской деятельности и о ПОД/ФТ.

Предусмотрены в том числе программы: организации системы внутреннего контроля, идентификации, отказа в приеме на обслуживание, оценки и управления рисками, замораживания (блокирования).

Настоящие правила внутреннего контроля вступают в силу с момента утверждения, то есть с 24.04.2026. Текст документа опубликован на сайте https://sroaas.ru.